• Είναι πολύ χρήσιμο ως ενίσχυση για τον προσδιορισμό εισροών και εκροών ταμειακών ροών και για το σχεδιασμό ρευστότητας (σε μερικές περιπτώσεις, οι ελλείψεις ρευστότητας, λόγω ανεπαρκών προβλέψεων, καθορίζουν τη βραχυπρόθεσμη αποτυχία ορισμένων επιχειρηματικών σχεδίων). • Είναι απαραίτητο να επηρεάσουμε τη διαφορά μεταξύ εισοδήματος και είσπραξης και μεταξύ δαπανών και πληρωμών. • Το εισόδημα δημιουργείται όταν πραγματοποιείται η πώληση και η είσπραξη όταν λαμβάνεται η ρευστότητα που προκύπτει από την πώληση αυτή. • Η δαπάνη πραγματοποιείται όταν δημιουργείται η υποχρέωση (με προμηθευτή ...). Η πληρωμή δημιουργείται όταν εξαργυρώσετε. • Οι περίοδοι είσπραξης πρέπει να προσαρμόζονται με πληρωμές προς τους προμηθευτές για να αποφεύγονται οι αναντιστοιχίες του δημόσιου τομέα. • Η γνώση αυτών των στοιχείων θα επιτρέψει να γνωρίζουμε τις ανάγκες του ταμείου και τη στιγμή κατά την οποία μπορεί να εκδηλωθούν, ώστε να είναι σε θέση να προβλέψει εκ των προτέρων την αναζήτηση ταμειακής χρηματοδότησης όταν η ρευστότητα είναι περιορισμένη ή, αντίθετα, όταν η ρευστότητα είναι υψηλή, μελέτη της τοποθέτησης των παραγόμενων κεφαλαίων