• Este foarte util ca ajutor pentru a determina intrările și ieșirile de numerar și pentru a planifica lichiditatea (în câteva cazuri, deficiențele de lichiditate, din cauza prognozei insuficiente, determină eșecul pe termen scurt al unor proiecte de afaceri).

• Este necesar să influențați diferența dintre venit și încasare și între cheltuieli și plăți.

Venitul este generat atunci când are loc vânzarea și încasarea la primirea lichidității derivate din vânzarea respectivă.

• Cheltuiala apare atunci când se generează obligația (cu un furnizor ...). Plata este generată în momentul încasării numerarului.

• Perioadele de colectare trebuie ajustate cu plățile către furnizori pentru a evita nepotriviri ale Trezoreriei.

• Cunoașterea acestor date va permite cunoașterea nevoilor de trezorerie și a momentului în care acestea pot fi manifestate, putând astfel anticipa în prealabil căutarea finanțării în numerar atunci când lichiditatea este redusă sau, în sens invers, când lichiditatea este ridicată, studiați plasarea fondurilor generate.