Il bilancio è un documento contabile che riflette la situazione dell’azienda in un dato momento, detto anche “Bilancio patrimoniale”.
Il documento è riassunto in quattro grandi parti:
1- Assets: quello che la compagnia ha in “proprietà”. Ex: Strutture, impianti, macchinari, license, liquidità etc.
2- Diritti: cosa devono all’azienda i soggetti terzi. Es: Somme che devono i clienti.
3- Obbligazioni: I debiti dell’azienda. Es: Prestiti, mutui etc.
4- Equity: il capitale (fondi investiti nella compagnia dai finanziatori), le riserve di liquidità, i benefits non ancora distribuiti, le perdite, questo è quello che viene chiamato Net Equity.
Lo stato patrimoniale riflette lo status di questi quattro gruppi in un dato momento ed è ordinato in due “parti”:
(1) Gli ASSETS riflettono ciò che la compagnia ha.
(2) I passivi riflettono ciò che la compagnia deve.
Il Net Equity descrive la ricchezza dell’azienda attraverso i suoi capitali e i suoi risultati oppure, per dirla diversamente, la differenza tra le entrate e le uscite di un’azienda.
In breve, il Bilancio Patrimoniale:
1- Descrive la situazione dell’azienda in un dato momento.
Dichiara gli attivi e i proventi dei diritti.
Definisce i debiti delle passività.
Definisce il capitale, le riserve e i ricavi del Net Equity.
2- è sempre espresso in unità monetaria.
3- Il totale dell’Asset sarà sempre uguale alle passività più il patrimonio netto.

L'Asset è di solito suddiviso in:
1. ASSET IMMOBILIZZATO e ASSET IMMOBILIARE, conosciuti anche come “FIXED ASSETS” e REAL ESTATE, ossia che rimangono nelle disponibilità dell’azienda per un periodo di tempo lungo (più di un anno);
2. ASSET MOBILE, meglio conosciuto come denaro contante:
Beni, diritti (quelli che si trasformeranno in denaro a breve termine) e soldi. Ai fini di una migliore analisi, la valuta viene classificata in base al suo grado di disponibilità (facilità di conversione in contanti) in tre gruppi:
2.1 Stocks
2.2 Realizzabile: crediti (pagamenti in sospeso), la loro maggiore o minore disponibilità dipende dalla data di scadenza e dal mancato pagamento.
2.3 Disponibile: il contante è l’unico asset ‘disponibile’.
La seconda parte del bilancio è così suddiviso:
1 / NET EQUITY, anche chiamate: OWN RESOURCES, FONDI PROPRI  e RISORSE IMMOBILIZZATE
Questo include principalmente: capitali, riserve e profitti.
2 / PASSIVITA’, denominate anche risorse esterne o passività esigibili.
A loro volta e in base alla scadenza queste sono ordinate anche in:
2.1 Passività non correnti anche chiamate esigibili a lungo termine. Sono debiti per più di un anno.
2.2 Passività a breve termine correnti o obbligatorie. Sono debiti con scadenza minore di un anno.
Le attività correnti sono quelle che ci consentono di affrontare meglio il pagamento del debito.
È importante confrontare il capitale circolante con le spese a breve termine e cercare sempre di mantenere un margine ragionevole (più quantità di contante di quanto va rifinanziato nel breve termine).
Il FONDO MANIOBRA è ciò che ci consente di gestire ‘garanzie’ per il pagamento del debito. Il modo più semplice per calcolarlo è:
Contante – spese nel breve periodo.
Il fondo Maneuver:
● Deve sempre essere in attivo (più liquidità delle spese a breve termine).
● Deve essere maggiore o minore in base alla disponibilità del capitale di esercizio
● Deve essere bilanciato rispetto alle spese
Il "margine" tra Circulante ed Exigible CP è il F.M.

Principi basilari da raccomandare:
.- Le risorse esterne non dovrebbero eccedere il 70% del finanziamento totale necessario.
.- La percentuale rimanente dovrebbe essere coperta con proprie risorse.
.- I sussidi non dovrebbero essere considerati come il principale mezzo per finanziare un nuovo progetto.
.- Dovrebbe essere conservato un importo dedicato a eventuali imprevisti

- E’ consigliabile che una giovane impresa si carichi il meno possibile di spese con spese fisse e opti per una struttura di costi variabili a seconda del volume dell’attività
- Non bisogna dimenticare nessuna delle voci riguardanti le spese operative che si possono prevedere
-È necessario includere gli accantonamenti per l'ammortamento delle immobilizzazioni (a condizione che siano ammortizzabili).
- Gli oneri finanziari derivati dal finanziamento esterno devono essere calcolati (nel caso in cui debbano essere utilizzati).

Serve a determinare gli afflussi e deflussi di cassa e a pianificare la liquidità (in alcuni casi, le carenze di liquidità, a causa di previsioni insufficienti, determinano il fallimento a breve termine di alcuni progetti aziendali).
È necessario tenere a mente la differenza tra redditi e incassi, e tra spese e pagamenti.
Il reddito è generato quando si perfeziona la vendita, e l’incasso quando la liquidità derivante da questa vendita viene concretamente ricevuta.
Le spese occorrono quando nasce l’obbligazione, mentre il pagamento quando il denaro viene effettivamente sborsato.
I periodi di incassi devono essere adeguati e coordinati con i pagamenti ai fornitori per evitari disallineamenti della Tesoreria.
Sapere questi dati consentirà di conoscere tutte le esigenze della tesoreria e anticipare il momento in cui possono manifestarsi necessità di liquidità. In tal modo si possono richiedere finanziamenti per tempo quando la liquidità è scarsa. Viceversa, quando la liquidità è eccessiva, si possono pensare delle operazione di allocazione delle risorse generate.

PRESTITO PERSONALE
È un prestito costituito da una garanzia personale,
Per valutare questa garanzia viene considerata la solvibilità del cliente e con essa la possibilità di rimborsare il prestito.
È necessaria una garanzia molto “debole”, pertanto l’istituzione finanziaria che dovrebbe erogarla autorizzerà la concessione in base all’importo e alla durata.
A cosa serve:
- Finanziare l’acquisizione di attrezzature di basso valore.
- Finanziare l’acquisizione di beni e servizi per il consumo
PRESTITO IPOTECARIO:
La differenza fondamentale con il prestito personale consiste nella consistenza dell’operazione: essendoci una garanzia reale, e quindi di maggiore “forza”, questi prestiti consentono di effettuare operazioni non solo di importo maggiore, ma anche per un periodo più lungo.
A cosa serve:
- Finanziare l’acquisto di case, terreni, locali, magazzini etc.
- Finanziare gli investimenti aziendali
- Rifinanziare le operazioni precedenti, finanziate con prestiti personali, ottenendo così un maggiore equilibrio finanziario
LEASING
Chiamato anche leasing finanziario. È un’operazione il cui scopo è il trasferimento dell’uso di beni mobili o immobili in cambio del pagamento di un canone e che, necessariamente, include un’opzione di acquisto finale a favore del suo utente. L’Asset deve essere influenzato da un’attività commerciale.
Ampiamente usato nelle PMI, dove non è necessario affrontare alcun input iniziale. Ha il vantaggio, al termine del contratto, di poter acquisire la proprietà dell’immobile.
NOLEGGIO
Affitto di un bene in cambio di un canone periodico, le cui differenze con il LEASING sono le seguenti:
Non esiste alcuna opzione di acquisto alla fine del contratto.
Sono contratti a breve termine.
L’ammontare della fee è generalmente determinato dal quanto e dal come si utilizza il bene.
Il contratto può essere risolto unilateralmente prima della fine del periodo stabilito.
La conservazione del bene spetta al locatore.
È utilizzato principalmente per mezzi di trasporto e macchinari mobili per grandi opere (gru, escavatori, ecc.) E per apparecchiature informatiche.
Non compare sul bilancio come “indebitamento”.
GESTIONE DEL CREDITO
È una fonte di finanziamento a breve termine, usata dalle aziende per fronteggiare I problemi di bilancio che possono manifestarsi occasionalmente.
In via straordinaria è utilizzato per finanziare temporaneamente investimenti per I quali è stato risolto un sussidio, chiamato “finanziamento ponte”
Diversamente dal prestito, che implica una disponibilità immediata di capitale, la gestione del credito permette di avere una disponibilità limitata in base alle necessità dell’azienda.
SCONTI COMMERCIALI
Consiste nell'anticipo, da parte dell'ente creditizio, dell'importo di un credito che i clienti devono all'azienda, supportato da cambiali o promesse di pagamento. Lo scopo di questo finanziamento è di fornire alla società una maggiore liquidità, in cambio l'ente creditizio riceve interessi e commissioni. Può essere fatto sporadicamente o sotto la formula della linea di sconto.
GARANZIE REALI
Questa denominazione comprende quelle garanzie che ricadono su operazioni con un periodo di rimborso superiore a 10 anni. In questo caso la garanzia è la proprietà sulla quale si poggia il prestito. Ciò significa che, se si interrompe il pagamento, il creditore avrà il potere di impadronirsi della proprietà come forma di pagamento.
Tuttavia, il pignoramento non copre sempre l'intero prestito. È importante sapere che, il sequestro della proprietà chiude la posizione del debitore solo se il valore della proprietà supera il prestito. In caso contrario, il mutuatario e i suoi garanti saranno chiamati a saldare il debito, come indicato dalla normativa vigente: "Con tutti i propri beni presenti e futuri".
GARANZIE PERSONALI
Questo tipo di garanzia include prestiti che non riguardano direttamente il comparto REAL ESTATE. Parliamo quindi di prestiti al consumatore o prestiti personali, che si basano sulla propria storia creditizia, sulla capacità di solvibilità, etc. Anche se è vero che in questo tipo di garanzie non ci sono Asset collegati al prestito, quando arriva il default, l’isituto creditore può rifarsi sulla garanzia personale attraverso il pignoramento di alcuni beni reali.
PIGNORATIVE GUARANTEES
Siamo di fronte a una tipologia di garanzia nella quale, il prestito è erogato a seguito di un deposito in banca di una somma uguale all’ammontare del prestito più gli interessi applicati. Prima dell’estinzione del prestito, le somme versate rimarranno impegnate e non potranno essere utilizzate.
FIDEJUSSIONI
In questo caso la garanzia non è finanziaria  o immobiliare. Ma consiste nella presenza di un soggetto terzo che coprirà, eventualmente, il debito non rimesso, generalmente coprendo una percentuale molto alta del valore, anche se non tutta.

Prima di iniziare il processo di vendita, bisogna creare una specifica formula che richiede tempo e metodo. Questa formula di vendita deve essere valida indipendentemente dal settore e dall’azienda, perché deve essere adattabile ad ogni tipo di situazione che l’azienda si trova ad affrontare, tenendo in considerazione tutte le risorse, economiche ed umane, che si hanno a disposizione.
La proposta può essere basata in:
• Prezzo (basso-medio-alto)
• Differenziazione
• Servizio
• Approccio specifico
•Combinazione  questi elementi
E bisognerà lavorare con le 4P del Marketing (Prodotto, Prezzo, Posizionamento e Promozione) e le 4C (Cliente, Costo, Comfort and Comunicazione).
“Quanto più conosciamo i nostri clienti e le loro ragioni per l'acquisto, tanto più facile sarà definire il processo di vendita”
Bisogna essere in grado di creare una frase che coinvolga il cliente e sintetizzi la propria filosofia aziendale.
"Creare la propria frase ad effetto"
Inoltre, per vendere bisogna creare fiducia e per fare questo, la cosa più semplice è iniziare definendo ciò in cui si è bravi e pensare a come lo si possa trasmettere.
“Bisogna sapere come presentarsi”
È essenziale essere consapevoli che non si è soli, quindi per vendere bisogna costruire e mantenere una rete che sia di supporto. Ed è qui che i clienti resistono di più, perché siamo stati educati per non dover chiedere favori: questa è la mentalità che deve essere cambiata, non chiediamo favori, collaboriamo e creiamo una rete di supporto con cui tutti vinciamo
"Crea la tua rete!"
Con chi potresti collaborare tra le persone che conosci? Cosa puoi fare per costruire la tua rete?
Cosa potrebbe fare la tua rete per te? Oltre a lavorare sodo e ad analizzare i problemi dei clienti per trovare soluzioni.
"Vendere è incontrare i bisogni dei clienti"
Dobbiamo vedere la realtà dal punto di visto dei clienti, è questo il segreto fondamentale per creare la formula giusta della vendita. Mettersi al loro posto.